Как крупные, так и мелкие компании часто продают свою продукцию клиентам в кредит. Продажа в кредит, в отличие от операций с наличными, требует тщательного управления, чтобы обеспечить своевременную оплату. Неправильно управляемые учетные записи могут привести к медленным или просроченным платежам и дефолту. Один из способов отслеживать продажи в кредит - это анализировать соответствующие финансовые коэффициенты, например, средний период погашения. Изучение того, как рассчитать период погашения дебиторской задолженности, поможет вашему бизнесу отслеживать, насколько быстро можно ожидать платежей.
Шаги
Часть 1 из 3: Сбор ваших данных
Шаг 1. Знайте, какие данные вам нужны
Средний период погашения дебиторской задолженности можно рассчитать по следующему уравнению: Period = DaysReceivablesTurnover { displaystyle Period = { frac {Days} {ReceivablesTurnover}}}
. В уравнении"
Шаг 2. Определите чистые продажи в кредит
Чистые продажи в кредит равняются всем продажам в кредит за вычетом всех возвратов и скидок на продажи. Продажа в кредит - это безналичная продажа, при которой покупателю разрешается произвести оплату позднее. Возврат при продаже - это кредит, выданный клиенту из-за проблемы с покупкой. Скидки на продажу - это снижение цены, предоставленное клиенту из-за проблем со сделкой продажи. Если компания предоставляет большую сумму кредита даже клиентам с плохой кредитной историей, ее чистый объем продаж в кредит будет выше.
Используйте это уравнение: продажи в кредит - возврат продаж - скидки на продажи = чистые продажи в кредит
Шаг 3. Рассчитайте средний остаток дебиторской задолженности
Используйте остаток дебиторской задолженности на конец месяца за каждый месяц периода измерения. Эта информация всегда отражается на балансе компании. Для сезонных предприятий лучше всего использовать данные за 12 месяцев для учета влияния сезонности. С другой стороны, быстрорастущие или падающие компании должны использовать более короткий период измерения, например, три месяца. Использование данных за 12 месяцев приведет к занижению средней дебиторской задолженности растущей компании и завышению ее для снижающейся компании.
Шаг 4. Рассчитайте коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
Это годовой чистый объем продаж компании в кредит, деленный на ее средний остаток дебиторской задолженности за тот же период времени. Этот расчет показывает, сколько раз оборачивается дебиторская задолженность компании.
Например, предположим, что компания имеет 730 000 долларов чистых продаж в кредит, а средний остаток дебиторской задолженности составляет 70 000 долларов. Используйте уравнение 730 000 долларов / 80 000 долларов = 9,125. Это означает, что дебиторская задолженность компании оборачивается примерно в 9 раз. каждый год
Часть 2 из 3: Расчет периода взыскания дебиторской задолженности
Шаг 1. Изучите уравнение для расчета периода погашения дебиторской задолженности
Опять же, уравнение для этого расчета выглядит следующим образом: Period = DaysReceivablesTurnover { displaystyle Period = { frac {Days} {ReceivablesTurnover}}}
. Переменные можно объяснить следующим образом:
- «Дни» относятся к количеству дней в измеряемом периоде.
- «Оборачиваемость дебиторской задолженности» означает коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, рассчитанный ранее с использованием чистых продаж в кредит и средней дебиторской задолженности за период.
- Чтобы рассчитать дебиторскую задолженность в годовом исчислении, компании должны усреднить остаток дебиторской задолженности за каждый месяц всего 12-месячного года.
- Компании могут рассчитать период погашения дебиторской задолженности, используя скользящее среднее сальдо дебиторской задолженности, которое изменяется каждые три месяца. Расчетный период погашения дебиторской задолженности будет колебаться каждый квартал в зависимости от сезонной активности продаж.
Шаг 2. Введите переменные
Используя информацию из предыдущего примера, у нас есть компания с 730 000 долларов чистых продаж в кредит и средней дебиторской задолженностью 80 000 долларов. Это приводит к коэффициенту оборачиваемости дебиторской задолженности 9,125. Эти данные были измерены за год, поэтому 365 будет использовано в качестве вершины уравнения. Завершенное уравнение теперь выглядит следующим образом: Period = 3659,125 { displaystyle Period = { frac {365} {9,125}}}
The top of the equation, the number of days, should be substituted for the number of days in the period being measured. 365 is usually used for a whole year, 180 for a half year
Шаг 3. Решите уравнение
Если у вас есть переменные в уравнении, вы можете просто разделить его, чтобы решить уравнение. В этом примере уравнение решается как 365 / 9,125 = 40 дней.
Шаг 4. Оцените свой результат
Результат 40 означает, что средний срок погашения дебиторской задолженности составляет 40 дней. Это означает, что владелец бизнеса может рассчитывать на оплату продажи в кредит от покупателя в течение 40 дней. Это может помочь им спланировать, сколько денег им нужно иметь под рукой для покрытия расходов и счетов.
Часть 3 из 3: Использование данных
Шаг 1. Понять значение периода взыскания дебиторской задолженности
Расчет периода погашения дебиторской задолженности показывает компаниям, сколько времени потребуется клиентам, чтобы расплатиться с компанией за свои продажи в кредит. Чем меньше цифра, тем лучше. Это означает, что клиенты своевременно платят компании. Если клиенты платят в более короткие сроки, у компании остается меньше средств, связанных с дебиторской задолженностью, и больше средств, доступных для использования для других целей. Низкое число также указывает на то, что клиенты с меньшей вероятностью не выполнят платежи по кредитам.
Шаг 2. Сравните период погашения дебиторской задолженности со стандартным количеством дней, в течение которых покупатели могут произвести платеж
Например, предположим, что у компании период погашения дебиторской задолженности составляет 40 дней. Это означает, что его дебиторская задолженность оборачивается примерно 9 раз в год. На первый взгляд это кажется выгодным для компании. Однако предположим, что условия кредита компании требуют, чтобы клиенты платили в течение 20 дней. Эта разница между условиями кредитования и сроком погашения дебиторской задолженности означает, что у компании нет тщательных процедур взыскания.
Шаг 3. Знайте, как сократить период погашения дебиторской задолженности
Компании должны предоставлять кредиты осмотрительно. Кредитование клиентов должно быть проверено до утверждения продажи в кредит. Покупатели с плохой кредитной историей не должны быть одобрены для продажи в кредит. Кроме того, компании должны вести активную деятельность по сбору средств. Счета не должны оставаться без оплаты сверх установленных компанией условий кредита.
Шаг 4. Рассмотрите соотношение между годовым объемом продаж и средней дебиторской задолженностью
Компании с сезонными продажами могут иметь необычно высокие или низкие средние показатели дебиторской задолженности, в зависимости от того, где они находятся в своих сезонных счетах. Компании должны либо пересчитать данные о дебиторской задолженности в год, либо использовать более короткий период оценки для учета сезонных различий в среднем сальдо дебиторской задолженности.