Компании и некоммерческие организации создают политики конфликта интересов, чтобы члены совета директоров, сотрудники и менеджеры не искали личной выгоды во время работы в организации. Например, член совета директоров со второстепенным бизнесом может предложить организации свои услуги по найму. Это создает конфликт: нанимает ли член совета директоров себя, потому что это в интересах организации или в их собственных интересах? Большинство договоров и политик компании содержат заявление о конфликте интересов, запрещающее любую деятельность, которая может привести к конфликту. Базовая политика в отношении конфликта интересов должна объяснять, что квалифицируется как конфликт, и шаги, которые ваша организация предпримет для анализа конфликта. Вы также должны создать форму раскрытия конфликта, которую должны заполнить сотрудники.
Шаги
Часть 1 из 4. Начало политики в отношении конфликта интересов
Шаг 1. Найдите образцы политик
Некоммерческие организации могут потерять свой статус некоммерческих организаций, если у них нет политики в отношении конфликта интересов или соответствующей политики. IRS использовалось для публикации образца политики. Однако вы все еще можете найти в Интернете копии, основанные на образце IRS. Вы должны найти один и использовать его в качестве руководства при составлении своего собственного.
Шаг 2. Укажите цель политики
Прежде чем вдаваться в подробности самой политики, вы должны объяснить цель ее принятия. Как правило, вы должны принять политику в отношении конфликта интересов, чтобы сохранить целостность и защитить интересы организации.
- Например, вы можете написать что-то вроде следующего: «Наша организация стремится поддерживать высочайшие стандарты добросовестности, и очень важно, чтобы общественность была уверена в наших обязательствах. Соответственно, следует избегать любого появления конфликта. Чтобы сохранить нашу честность и авторитет, мы приняли следующую политику ».
- Если вы некоммерческая организация, вы можете написать что-то вроде этого: «Цель этой политики - защитить статус организации, освобожденной от налогов, при рассмотрении сделки или соглашения, которые могут принести пользу должностному лицу, директору или сотруднику. Эта политика призвана дополнять, но не заменять какие-либо действующие законы штата и федеральные законы, регулирующие конфликт интересов, которые применяются к некоммерческим организациям ».
Шаг 3. Определите, кто обязан раскрывать информацию
Четко укажите, на кого распространяется действие полиса. Например, вы можете написать политику раскрытия информации для своего совета директоров и отдельную политику для своих сотрудников.
- Вы можете называть этого человека «заинтересованным лицом» на протяжении всего полиса.
- В качестве альтернативы вы можете определить «заинтересованное лицо» в разделе определения.
Шаг 4. Включите определения
Вам необходимо четко определить определенные термины, которые используются в вашем документе, чтобы не было никаких сомнений в том, о чем вы говорите. Дайте определения для всех ключевых терминов, включая следующие:
- «Заинтересованное лицо»: вы можете определить это следующим образом: «Любое главное должностное лицо, директор или член комитета с полномочиями, делегированными советом управляющих, который имеет прямой или косвенный финансовый интерес, как определено ниже».
- «Финансовый интерес»: вы, вероятно, дадите этому широкое определение. Например, «Лицо имеет финансовый интерес, если оно прямо или косвенно имеет какое-либо потенциальное или фактическое право собственности, компенсационное соглашение или инвестиции в любое юридическое лицо, с которым Организация имеет сделку или соглашение».
- «Ближайший член семьи»: часто означает супруга или партнера и детей. Вы можете определить это шире.
Часть 2 из 4: Объяснение того, как управляются конфликты
Шаг 1. Создайте обязанность раскрывать
Укажите, что заинтересованные лица обязаны сообщать о конфликте интересов. Также определите, кому они должны раскрыть свой потенциальный конфликт.
- Примерная формулировка может гласить: «Заинтересованное лицо должно раскрыть наличие финансового интереса и раскрыть все существенные факты директорам. Чтобы способствовать раскрытию информации, каждый участник должен заполнить форму о конфликте интересов, если того требуют обстоятельства, и не реже одного раза в год ».
- Измените этот язык, чтобы он соответствовал вашим целям. Возможно, вы захотите, чтобы кто-то сообщил кому-то о потенциальном конфликте.
Шаг 2. Объясните, как следует подавать заявление о раскрытии информации
Вы должны попросить застрахованных лиц подавать ежегодное заявление о раскрытии информации. Также напомните им, чтобы они раскрывали все конфликты, возникающие в течение года. Дайте им срок (например, 30 дней).
Вы можете написать: «Каждый человек, подпадающий под действие этой политики, должен подавать ежегодный отчет, который будет рассматривать исполнительный вице-президент. Как только какое-либо лицо, подпадающее под действие закона, узнает о потенциальном конфликте, оно должно незамедлительно сообщить об обстоятельствах EVP в течение 30 дней и заявить самоотвод до рассмотрения дела »
Шаг 3. Опишите, как организация решает, существует ли конфликт
Раскрытие конфликта сотрудниками или членами совета директоров - это только часть битвы. Также необходимо указать, кто будет решать, если возникнет конфликт.
- Например, если у члена правления возник конфликт, он может сделать презентацию другим членам правления. После презентации они уходят, и правление голосует, есть ли конфликт интересов.
- Если сотрудник сообщает о конфликте, кто-то из руководства (например, президент или вице-президент) может проверить, является ли конфликт значительным. Если это так, они могут передать вопрос в Совет директоров, который решит, существует ли конфликт или видимость конфликта. Затем они могут попросить сотрудника прекратить работу.
Шаг 4. Обрисуйте шаги по управлению конфликтом
При возникновении конфликта ваша организация должна предпринять определенные шаги, чтобы защитить себя. Например, некоммерческая организация должна делать следующее:
- Правление должно определить, могут ли они с разумными усилиями получить более выгодную договоренность или сделку. Если они не могут этого сделать, то незаинтересованные директора должны решить, отвечает ли сделка или договоренность интересам организации, ее собственной выгоде, а также справедливой и разумной.
- Вы также можете попросить председателя совета директоров назначить незаинтересованное лицо для изучения альтернатив.
Шаг 5. Установите штрафы за невыполнение сотрудником
Сотрудник или член совета директоров может не раскрывать информацию о потенциальном конфликте. Соответственно, возможно, вам придется их наказать. Вы должны отметить в своей политике, что правление имеет право дисциплинировать человека.
Вы можете написать: «Если у комитета есть основания полагать, что кто-то не раскрыл потенциальные или фактические конфликты, он проинформирует об этом члена. У члена есть возможность объяснить комитету отказ от раскрытия информации. Если у комитета все еще есть основания полагать, что конфликт существует, он предпримет корректирующие действия »
Шаг 6. Разработайте политику определения компенсации
Иногда возникают конфликты, когда вы устанавливаете зарплату членам организации. Вам необходимо установить четкую политику, определяющую, кто может голосовать при обсуждении зарплаты. Например, вам понадобятся следующие правила:
- Члены правления, получающие прямую или косвенную компенсацию, не могут голосовать по вопросам, связанным с их компенсацией.
- Члены комитетов, комитет которых занимается вопросами компенсации, не могут голосовать по вопросам, касающимся их компенсации.
- Ничто не запрещает члену с правом голоса, который получает прямую или косвенную компенсацию, предоставлять информацию о компенсации любому комитету.
Часть 3 из 4: заполнение политики
Шаг 1. Разработайте правила записи заседаний совета директоров
Вам необходимо адекватно задокументировать реакцию совета директоров на возможные конфликты. Включите в свою политику следующие требования к ведению документации:
- Требование, чтобы протокол содержал имя лица с раскрытым интересом, характер интереса и то, какие действия были предприняты для определения наличия фактического конфликта. Также обратите внимание на решение правления относительно существования конфликта.
- Требование, чтобы в протоколе отражались имена всех присутствующих для обсуждения или голосования по сделке или договоренности, содержание обсуждения и предлагаемые альтернативы. Также запишите поданные голоса.
Шаг 2. Объясните, как вы будете периодически пересматривать свою политику
IRS требует, чтобы некоммерческие организации периодически пересматривали свою политику в отношении конфликта интересов. Соответственно, вы должны объяснить, когда и как вы это сделаете. Ваш периодический обзор должен охватывать как минимум следующее:
- являются ли ваши договоренности о компенсации результатом независимых переговоров, разумными и основанными на достоверной информации опроса
- соответствуют ли совместные предприятия, партнерства и договоренности с управляющими организациями вашим письменным политикам и надлежащим образом зарегистрированы
- отражают ли эти совместные предприятия разумные инвестиции или платежи за товары и услуги и не приводят ли они к недопустимой частной выгоде или сделке с получением сверхприбыли
Шаг 3. Дайте дальнейшие указания по общественной деятельности
Когда ваши сотрудники выступают перед публикой, они должны пояснить, выступают ли они от имени организации или от своего имени. Это может уменьшить путаницу в отношении позиции организации по вопросам.
Например, вы можете включить следующее: «Чтобы избежать путаницы, члены, которые обращаются к общественности, должны уточнить, говорят ли они как частные лица или от имени организации. Иногда организации просят публично высказаться по вопросам или предоставить представителей в советы государственных органов. Запросы поступают в административный офис и рассматриваются исполнительным вице-президентом. В случае необходимости, исполнительный вице-президент передаст информацию президенту »
Шаг 4. Покажите свой полис юристу
В этой статье описывается основная политика в отношении конфликта интересов. Вашей организации может потребоваться дополнительная или другая информация. Вам следует проконсультироваться с юристом, знакомым с вашей организацией.
- Если у вас еще нет адвоката, вы можете получить направление, обратившись в местную или государственную коллегию адвокатов.
- Позвоните и запишитесь на консультацию. Спросите, сколько взимает адвокат.
Часть 4 из 4: Создание формы раскрытия информации
Шаг 1. Найдите образцы форм раскрытия информации
Затронутые сотрудники и члены совета директоров должны ежегодно раскрывать информацию о потенциальных конфликтах. Это ежегодное раскрытие информации не заменяет их постоянную обязанность раскрывать любые конфликты, возникающие в течение года. Вы должны составить форму как шаблон, который вы можете использовать для всех лиц, на которые распространяется действие страховки.
Спросите у других предприятий или некоммерческих организаций, есть ли у них форма, на которую вы можете взглянуть. Используйте его как руководство при составлении собственного проекта
Шаг 2. Отформатируйте документ
Установите поля в один дюйм со всех сторон и используйте бумагу 8,5x11. Выберите размер и стиль шрифта, которые легко читаются. Обычно приемлемы Arial или Times 12 point.
Вы можете назвать свою форму «Форма раскрытия конфликта интересов»
Шаг 3. Объясните назначение формы
Вы можете предоставить абзац информации, напоминающий человеку о важности раскрытия информации о потенциальных конфликтах интересов. Поместите эту информацию вверху, чтобы читатель не пропустил ее.
Например, вы можете написать: «Потенциальный или фактический конфликт интересов возникает, когда ваши обязательства могут быть скомпрометированы другими материальными интересами или отношениями, особенно когда эти интересы не раскрываются. Вы должны сообщать о любых деловых, личных или волонтерских связях, которые могут привести к реальным или очевидным конфликтам »
Шаг 4. Обеспечьте место для идентифицирующей информации
Вы должны предоставить пустые строки для даты, имени человека и его должности.
Шаг 5. Задайте ряд вопросов
Может быть, проще всего настроить вашу форму как анкету. Вы можете попросить человека, заполнившего его, ответить «Да» или «Нет» на ряд вопросов. Обеспечьте линию, чтобы человек мог предоставить дополнительную информацию, если он ответит «да». Вы можете задать следующие вопросы:
- Вы работаете в качестве сотрудника организации, которая имеет отношения или ведет с нами дела?
- Вы когда-нибудь были директором компании, в которую инвестирует наша организация?
- Есть ли у вас семейные отношения с кем-либо, кто имеет заметные отношения с нашим бизнесом? Эти семейные отношения включают: супруга, родителя, ребенка, бабушку и дедушку, внука, правнука и братьев и сестер. Супруг (а) любого ребенка, внука, правнука или брата или сестры также считаются семейными отношениями.
- Участвовали ли вы когда-либо в отношениях компенсации, трудовом соглашении, инвестиционной возможности или другом соглашении, прямо или косвенно, со сторонним поставщиком, ведущим с нами дела, которые могли бы принести вам личную пользу?
- Получали ли вы когда-нибудь прямые или косвенные ссуды, подарки, платежи, скидки, сборы или бесплатные услуги от какой-либо организации или лица, участвующего в каких-либо сделках с нами?
- Вы совместно владеете бизнесом, который ведет с нами дела? Право собственности означает право голоса в корпорации, бенефициарную долю в трасте или долю прибыли в партнерстве.
Шаг 6. Вставьте блок подписи
Обеспечьте строки для подписи человека, напечатанного имени и даты. После того, как они подпишутся, вы должны хранить форму не менее года.