Налоговые убежища - это страны с небольшим или нулевым налогообложением доходов (особенно корпоративных доходов) и усиленными ограничениями конфиденциальности. Чтобы использовать налоговую гавань, создайте корпорацию в этой стране и направляйте свой доход в эту корпорацию. Затем этот доход регулируется налоговым законодательством налоговой гавани, а не налоговым законодательством вашей страны. Однако вам все равно придется платить налоги с любых денег, которые вы переводите обратно в свою страну. Технически вы откладываете уплату налогов, что не является незаконным. С другой стороны, неуведомление о доходах с целью уклонения от уплаты налогов может иметь серьезные юридические последствия.
Шаги
Часть 1 из 3: выбор налогового убежища
Шаг 1. Поговорите с юристом или финансовым консультантом
Прежде чем вы решите использовать налоговую гавань для защиты своего богатства, убедитесь, что ваши планы не нарушают национальные законы в вашей стране. Юрист или финансовый консультант также может посоветовать вам стратегии, позволяющие получить максимальную выгоду от использования налоговой гавани.
Ищите юриста или финансового консультанта, который имеет опыт работы с налоговыми убежищами и оффшорными корпорациями. Если на их веб-сайте не упоминается оффшорное финансирование, спросите, есть ли у них клиенты, использующие налоговые убежища
Шаг 2. Спросите совета у коллег
Если вы знаете кого-нибудь, кто пользуется налоговым убежищем, посоветуйтесь с ним. Они могут порекомендовать страны, которые станут для вас идеальным налоговым убежищем. Они также могут сказать вам, каких стран следует избегать.
У коллег также могут быть рекомендации по использованию иностранных банков. Имейте в виду, что ваш банковский счет не обязательно должен находиться в налоговой гавани. Например, у вас может быть подставная компания на Багамах, которая использует счет в швейцарском банке
Шаг 3. Составьте список предпочитаемых налоговых убежищ в зависимости от местоположения
Возможно, вам никогда не придется ступать в налоговую гавань, чтобы открыть бизнес и хранить там свои деньги. Однако более вероятно, что вам придется посетить хотя бы один раз, чтобы подтвердить свою личность и открыть свой банковский счет. Вы также можете иногда поехать туда, даже если это не требуется по закону. Есть причина, по которой многие налоговые гавани также являются прекрасными местами для отдыха.
- Например, если вы живете в Европе, вы можете рассмотреть Андорру, которая расположена в Западной Европе между Францией и Испанией. В этой крошечной стране нет налога на дарение, наследство или перевод капитала.
- Если вы живете в Северной или Южной Америке, вы можете рассмотреть острова в Карибском бассейне, такие как Белиз (без налога на прирост капитала) или Багамы (без подоходного налога с населения, налога на прирост капитала или налога на наследство).
Кончик:
Вы также можете подумать, на каких языках говорят в стране. Например, если вы говорите по-английски, вы можете посмотреть на англоязычные страны, такие как Британские Виргинские острова или Остров Мэн.
Шаг 4. Оцените политическую и экономическую стабильность страны
Часто развивающиеся страны снижают свои налоговые ставки для иностранных корпораций и рекламируют себя как налоговые убежища. Это может принести стране деньги и помочь ей расти. Однако, если в стране частые политические потрясения или история инфляции и волнений, возможно, это не лучшее место для хранения ваших денег.
- Любая экономия на налогах будет бесполезной, если, например, произойдет переворот и новый лидер захватит все иностранные активы в стране. Изучите историю стабильности страны, чтобы убедиться, что там ваши деньги в безопасности.
- Если вам нравится налоговый профиль страны, но вы сомневаетесь, будут ли ваши деньги в безопасности, вы всегда можете зарегистрироваться в нем, а затем открыть банковский счет в другой стране. В зависимости от политики конфиденциальности этого банка ваши активы могут быть в большей безопасности.
Шаг 5. Сравните налоговые ставки в налоговых убежищах, представляющих интерес
Ищите налоговую гавань, которая предлагает вам лучшие налоговые льготы. Конкретная ставка налога, которая является для вас наиболее важной, будет зависеть от причин, по которым вы ищете налоговую гавань. Как правило, в конечном итоге вам все равно придется платить налоги в своей стране, но вы можете использовать налоговую гавань, чтобы уменьшить налоги, которые вы в конечном итоге будете платить.
- Например, предположим, что вы хотите спрятать деньги на оффшорном счете, чтобы ваши дети могли позже унаследовать их, а в вашей стране действует налог на наследство. Вы можете выбрать налоговую гавань без налога на наследство, например Андорру, Багамы или Остров Мэн.
- Крупные корпорации, которые хотят использовать оффшорную подставную компанию для отсрочки налоговых обязательств и реинвестирования в свои компании, обычно выбирают налоговые убежища, в которых нет налога на прирост капитала, корпоративного налога или налога на перевод капитала, например Бермудские острова, Британские Виргинские острова или остров человека.
Шаг 6. Определите, делится ли банк информацией с вашим правительством
Конфиденциальность и конфиденциальность важны для налоговых убежищ. Большинство из них имеют существенную правовую защиту, предназначенную для обеспечения конфиденциальности владельцев счетов. Часто эти банки даже не сообщают о том, что вы являетесь владельцем счета, если на это нет постановления суда. Большинство налоговых убежищ также не делятся какой-либо информацией с иностранными налоговыми органами или международными финансовыми органами.
- Если вы живете в США и смотрите на банк, который работает в США, вы можете предположить, что он будет сообщать информацию о вашем счете в Казначейство США. Согласно законам США, все иностранные банки должны сообщать эту информацию, иначе они не смогут работать в США.
- Имейте в виду, что если ваша родная страна требует, чтобы вы отчитывались о доходах за рубежом по налогам, вы все равно должны сообщать об этом и платить налоги, независимо от того, сообщает ли об этом банк. Невыполнение этого требования равносильно уклонению от уплаты налогов, которое влечет за собой суровое уголовное наказание.
Кончик:
Если вы являетесь гражданином США, вам также следует знать другой закон - Положение об иностранных банках и финансовых счетах (FBAR). В соответствии с этим законом вы обязаны декларировать все контролируемые вами иностранные банковские счета, активы которых по налогам составляют более 10 000 долларов США. Невыполнение этого требования влечет за собой суровое уголовное наказание.
Шаг 7. Проверьте, нужен ли вам местный представитель
В некоторых странах с относительно низкими налоговыми ставками также требуется, чтобы у вас был местный представитель, который является гражданином этой страны. Поскольку обычно вам придется платить этому человеку, это может сделать использование налоговой гавани более дорогим. Если вы пользуетесь страной, в которой нет этого требования, вы можете немного сэкономить.
В некоторых странах также требуется, чтобы у вас было более значительное местное присутствие, если вы хотите зарегистрировать там корпорацию. Например, вам, возможно, придется фактически производить товары или услуги для местных потребителей. Если вы не заинтересованы в открытии магазина в этой стране, подобное место не лучший вариант для использования в качестве налоговой гавани
Часть 2 из 3: Регистрация в налоговой гавани
Шаг 1. Посмотрите на офшорных поставщиков услуг
Если вы не хотите держать миллиарды долларов в офшоре, использование офшорного поставщика услуг может быть вашим лучшим вариантом. Эти компании создадут для вас корпорацию в выбранной вами налоговой гавани. Корпорация - это, по сути, подставная компания - она существует на бумаге и получает деньги, но на самом деле не имеет офисов и не занимается бизнесом.
- Обычно вы можете получить подставную компанию и банковский счет в налоговой гавани менее чем за 4 000 долларов США через офшорного поставщика услуг. Все, что вам нужно сделать, это ответить на несколько вопросов и выбрать имя для подставной компании, и поставщик услуг возьмет это на себя.
- Некоторые офшорные поставщики услуг также предлагают другие услуги по защите конфиденциальности за дополнительную плату. Выберите то, что, по вашему мнению, может быть вам полезно, но не чувствуйте себя обязанным платить больше за услуги, от которых, по вашему мнению, вы не получите никакой выгоды.
- Возможно, вам придется отправить поставщику услуг заверенные копии вашего паспорта или других документов, удостоверяющих личность, а также подтвердить свое место жительства. Эти требования зависят от страны, которую вы выбрали в качестве налоговой гавани.
Кончик:
Тщательно изучите предысторию и репутацию офшорного поставщика услуг, прежде чем вы решите им воспользоваться. Многие из этих компаний - мошенники.
Шаг 2. Заполните необходимые документы для регистрации вашей подставной компании
Чтобы воспользоваться налоговыми льготами налоговой гавани, вам необходимо создать зарегистрированный бизнес. Корпорация - это отдельная организация от вас лично, поэтому любые деньги, выплачиваемые корпорации, не считаются вашим личным доходом. В большинстве налоговых убежищ создание корпорации - довольно простая задача. Скорее всего, вам даже не придется ехать за город лично.
- Обычно вам нужно создать уникальное имя для своей компании. Проверьте в Интернете, есть ли в вашем предпочитаемом налоговом убежище база данных названий компаний. Обычно его можно найти, выполнив поиск по названию страны, за которым следует «регистр предприятий» или «регистр компаний». В случае с подставной компанией создание броского или запоминающегося имени обычно не является целью, поскольку вы не будете рекламировать под этим именем. Вам просто нужен тот, который больше никто не использует.
- Вам также обычно нужен зарегистрированный адрес в стране. Это не значит, что вам нужно открывать офис или открывать магазин. Вы можете арендовать почтовый ящик, и вся почта, доставленная в этот ящик, пересылается вам. Вы также можете нанять местного агента, который будет получать и пересылать почту за вас.
- Если вы пользуетесь услугами офшорного поставщика услуг, они позаботятся обо всех этих деталях за вас. Все, что вам нужно сделать, это ответить на несколько вопросов, выбрать налоговую гавань и название вашей компании.
Шаг 3. Найдите представителя в налоговой гавани, который поможет создать вашу корпорацию
Другой, более дорогой способ создать подставную корпорацию - нанять профессионала, который на самом деле живет в выбранной вами налоговой гавани. Обычно это юрист или бухгалтер. Они будут выступать в качестве вашего представителя и оформлять документы для создания вашей корпорации.
- Обычно вы платите такому представителю больше, чем офшорному поставщику услуг. Однако вы можете быть уверены, что все настроено правильно. В некоторых налоговых убежищах это необходимо.
- Некоторые адвокаты и бухгалтеры в налоговых убежищах рекламируют себя как представители оффшорных компаний. Если вы поговорили с юристом или финансовым консультантом об использовании налоговой гавани, они также могут порекомендовать местного представителя, с которым вы могли бы работать.
Шаг 4. Откройте банковский счет в налоговой гавани
После регистрации вашей компании вам понадобится банковский счет на имя компании, чтобы вы могли направлять туда доход и получать налоговые льготы. Вы можете открыть счет в местном банке в стране, где зарегистрирована ваша корпорация, или в другой стране.
- Вам нужно будет предоставить документы, подтверждающие вашу личность, например, заверенную копию вашего паспорта. Большинство банков в налоговых убежищах хранят эту информацию в тайне. Сама учетная запись будет создана не на ваше имя, а на имя вашей подставной компании.
- Открытие банковского счета может потребовать от вас поездки в страну, где находится банк. Это зависит от политики отдельных банков, а также от законов страны о проверке личности людей, открывающих там банковские счета.
Шаг 5. Прямые выплаты подставной компании
После того, как ваша подставная компания и ваш банковский счет будут созданы, ведите свой бизнес через подставную компанию. Весь или большая часть вашего дохода должна выплачиваться подставной компании, а не вам. Если у вас есть существующие контракты, вы можете пересмотреть их, чтобы вы могли перенаправить и этот доход. Когда ваша подставная компания получает деньги, они подпадают под действие налогового законодательства страны, в которой она была зарегистрирована.
- Например, предположим, что вы писатель-фрилансер из США. Вы открываете подставную компанию на Каймановых островах и направляете все платежи за свою работу подставной компании. Затем вы указываете себя сотрудником подставной компании и платите себе зарплату. В США вам нужно будет платить только подоходный налог с населения с этой зарплаты. Остальные деньги принадлежат подставной компании.
- Если в вашей стране действует гражданское налогообложение, как в США, вы все равно несете ответственность за уплату налогов с дохода, когда вы делаете платежи себе в США или когда вы переводите деньги в другую компанию, учрежденную в соответствии с законодательством США. Однако, если вы храните свои деньги в налоговой гавани, вы можете откладывать налоги, возможно, на неопределенный срок.
Шаг 6. Сообщите о полученных доходах и уплатите налоги в своей стране
Это может показаться нелогичным, но вы все равно должны платить налоги с любого дохода, который вы лично получаете от своей оффшорной компании. Вы не обязаны сообщать о доходах, оставшихся за пределами офшора. Однако вы должны отчитываться и платить налоги с любых денег, которые вы везете в свою страну.
- Например, предположим, что вы создали и продали приложение для смартфона и в прошлом году заработали 1 миллион долларов продаж. Если бы все эти деньги были выплачены непосредственно вашей оффшорной компании в налоговой гавани, вы не должны были бы платить налоги на них в своей стране. Если, с другой стороны, вы вывели 500 000 долларов из своей офшорной казны для финансирования расширения своего приложения, вам придется отразить эти 500 000 долларов в качестве дохода и уплатить с них налоги.
- В некоторых странах, в том числе в США, также требуется раскрыть информацию о любой доле владения иностранной корпорацией. Однако вы должны платить налоги только с вашей доли прибыли - денег, которые вы заплатили сами, или денег, которые вы перевели на банковский счет в США.
Часть 3 из 3: возврат ваших денег без уплаты налогов
Шаг 1. Если возможно, подумайте об отказе от гражданства
В некоторых странах, например в США, существует налогообложение граждан. Это означает, что если вы являетесь гражданином США, вы должны платить налоги США со всех доходов, независимо от того, в какой части мира вы их зарабатываете. Отказавшись от гражданства, вы можете избежать налогообложения денег, хранящихся в налоговой гавани. Однако сделать это без нарушения закона становится все труднее.
- Когда вы отказываетесь от гражданства, вам, возможно, придется заплатить налог на прирост капитала, известный как «налог на экспатриацию», до завершения процесса отказа. Этот налог взимается с граждан с высокими доходами, отчасти чтобы воспрепятствовать им перемещать свои активы за границу.
- Если вы хотите отказаться от гражданства, вас ждут длительный процесс и высокие сборы. Сборы в США самые высокие среди стран с высоким уровнем дохода. Эти сборы, составляющие 2 350 долларов США по состоянию на 2019 год, в 20 раз превышают среднюю стоимость сборов за отказ от гражданства в других странах.
- После того, как вы откажетесь от гражданства, вам придется переехать в страну, которая не облагает налогом уже заработанный вами доход, например в Великобританию или Сингапур. Вы также можете переехать в налоговую гавань, где вы открыли свою подставную компанию, если в этой налоговой гавани нет подоходного налога с населения или налога на имущество.
Шаг 2. Оставьте деньги своим детям или другим бенефициарам
Вы можете передать свой интерес к подставной компании по завещанию или доверию, а не тратить доход самостоятельно. Если вы пользуетесь налоговым убежищем, в котором нет налогов на наследство или передачу права собственности, ваши наследники могут получить эти деньги без уплаты налогов.
Если вы это сделаете, имейте в виду, что ваши наследники все равно могут в конечном итоге платить налоги с этого дохода, особенно если тем временем изменится налоговое законодательство в вашей стране. Они могут избежать этих налогов, если они эмигрируют в страну, где находится штаб-квартира вашей подставной компании. Однако они могут быть в этом не заинтересованы
Шаг 3. Реинвестируйте деньги, чтобы построить и расширить свою корпорацию
В большинстве стран деньги, заработанные вашей подставной корпорацией, не будут облагаться налогом, пока вы не вернете их в свою страну. Это позволяет вам отложить налоги, потенциально на неопределенный срок, просто оставив деньги в налоговой гавани.
Поскольку ваша подставная компания находится в налоговой гавани, вы можете расширять эту компанию, не тратя деньги дома. Например, вы можете использовать деньги для покупки недвижимости в налоговой гавани от имени подставной компании. Если бы вы сдавали эту недвижимость в аренду, этот доход получала бы подставная компания
подсказки
Даже если вам все равно придется платить налоги, регистрация в налоговых убежищах может предложить вам лучшую защиту в случае судебного преследования вашей компании
Предупреждения
- Уклонение или отсрочка уплаты налогов совершенно законны. Однако уклонение от уплаты налогов незаконно. Хотя вы можете использовать налоговые убежища, чтобы спрятать деньги для краткосрочной финансовой выгоды, обычно юридически невозможно продлить ваши налоговые сбережения на неограниченный срок.
- Направление денег в офшорную подставную компанию для уменьшения налогооблагаемого личного дохода считается уклонением от уплаты налогов и подлежит уголовному преследованию.