Балансовый отчет - это финансовый снимок юридического лица, будь то бизнес или физическое лицо, на любую заданную дату. «Баланс» получается из отчетности по активам и последующего уравновешивания этих активов с обязательствами и собственным капиталом, использованными для их покупки. Компании должны составлять балансы для анализа финансового состояния бизнеса, а также для соответствия своим квартальным или годовым бухгалтерским отчетам. Хотя это может показаться другим языком для тех, кто не знаком с бухгалтерским учетом, бухгалтерский баланс создать относительно легко. Используйте следующее руководство, чтобы создать личный баланс вашего семейного бюджета или баланс вашего бизнеса.
Шаги
Метод 1 из 2: Личный баланс
Шаг 1. Выберите дату для вашего баланса
Компании обязаны ежегодно отчитываться о своих балансовых отчетах на определенную дату или даты. Однако у вас как личности гораздо больше свободы в выборе свидания. Просто убедитесь, что все суммы, которые вы собираете для своих долгов и активов, относятся к одной и той же дате. Укажите эту дату вверху своего баланса, чтобы напомнить вам, а также чтобы вы могли вернуться к своему балансу позже.
Для регулярности вы можете выбрать составление баланса в конце календарного года или два раза в год в установленную дату. Это позволит вам из года в год следить за ростом своей чистой стоимости
Шаг 2. Соберите свою финансовую информацию
Вам понадобятся записи о ваших активах, а также о вашем долге. Убедитесь, что у вас есть последние банковские выписки, остаток по кредитам, которые вы должны, и текущая рыночная стоимость ваших инвестиций. Вам также необходимо будет приблизительно оценить стоимость перепродажи любых ценных активов, которыми вы владеете, включая ваш дом, автомобили и любые ценные украшения или предметы домашнего обихода.
- В общем, перечислите все ценные предметы, которыми вы владеете, на которые вы можете найти покупателя и сколько этот покупатель может заплатить за этот предмет. Это можно определить, изучив недавние продажи аналогичных товаров и отметив продажную цену. Это называется рыночной стоимостью.
- В некоторых случаях вам может потребоваться сертифицированная оценка более крупных и ценных активов.
Шаг 3. Настройте свой баланс
В отличие от бухгалтерских балансов, которые строятся по заранее заданной формуле, личный баланс может соответствовать любому типу организации. В целом, тем не менее, рекомендуется начать с организации вашей электронной таблицы или бумаги в две строки или столбцы, одну для активов и одну для обязательств (долгов). Вы можете сделать это вручную или использовать программу для работы с электронными таблицами на компьютере.
- Существуют также готовые шаблоны и редактируемые онлайн-файлы, которые можно использовать для создания личного баланса. Попробуйте поискать в Google по запросу "шаблон личного баланса", и появится несколько вариантов.
- При оценке размера вашего баланса помните, что ваши активы и обязательства будут перечислены по категориям, а не по отдельным статьям. Так что, если у вас есть большое количество ценных предметов домашнего обихода, знайте, что они будут объединены и указаны как одна статья в вашем балансе. Как правило, баланс не должен превышать одну страницу.
Шаг 4. Составьте список ваших активов
В первом столбце или строке укажите категории активов и их значения. К ним относятся как финансовые активы, так и «твердые» активы, такие как автомобили и ценности. Для перечисления этих активов могут потребоваться другие таблицы, в которых вы можете суммировать отдельные активы в каждой категории. Например, если у вас более одной машины, вы должны объединить рыночную стоимость ваших автомобилей и указать ее в балансе просто как «автомобили». Сумма этих активов и есть ваши общие активы. При составлении баланса включите следующие активы:
- Денежные средства и стоимость счетов в банке (включая чековые, сберегательные, денежный рынок и свидетельства о депозитных счетах)
- Инвестиции (включая акции, недвижимость, паевые инвестиционные фонды, сберегательные счета колледжей)
- Любые деньги, причитающиеся вам (например, личная ссуда другу)
- Стоимость вашего дома при перепродаже
- Стоимость вашего автомобиля при перепродаже
- Стоимость перепродажи личного имущества (например, ювелирных изделий и мебели)
Шаг 5. Составьте список ваших обязательств
Во втором столбце или строке укажите свои обязательства, а также их стоимость. Они относятся к любым долгам, которые вы должны. В частности, обязательства могут включать:
- Студенческие займы
- Автокредиты (сумма вашей текущей задолженности)
- Задолженность по кредитной карте (сюда входит задолженность, возникшая в настоящее время, даже если вы планируете погасить ее в конце месяца выписки)
- Остаток по ипотеке
- Остаток любых других личных займов
- Неоплаченные остатки по счетам (неоплаченные счета за этот месяц)
- Причитающиеся налоги или расчетные налоги, подлежащие уплате в следующем году (для этого налогового года)
Шаг 6. Суммируйте свои активы и пассивы
Чтобы получить точное представление о своей чистой стоимости, начните с суммирования столбцов или строк в нижней части баланса, чтобы получить общие активы и общие обязательства. На этом этапе убедитесь, что вы ничего не пропустили ни в одной из категорий.
Шаг 7. Вычтите общую сумму обязательств из общей суммы активов
Это даст вам чистую стоимость. Это представляет собой общую стоимость всего, чем вы действительно владеете. Ваш собственный капитал будет расти по мере увеличения ваших активов и уменьшения ваших обязательств. Используйте свой баланс для составления бюджета и увеличения чистой стоимости активов.
Обновляйте свой баланс, чтобы отслеживать прогресс в достижении финансовых целей. Старайтесь пересчитывать не реже двух раз в год. Это поможет вам, так сказать, увидеть общую картину
Метод 2 из 2: бухгалтерский баланс
Шаг 1. Изучите основы бухгалтерского баланса
Во-первых, знайте, что баланс всегда должен быть сбалансированным. То есть, в конце концов, общие активы должны равняться общей сумме обязательств плюс собственный капитал. Другими словами, собственный капитал должен равняться разнице между общими активами и общими обязательствами (Активы - Обязательства). Собственный капитал в личном балансе служит той же цели.
Компании обычно должны составлять балансы как часть годовой отчетности, но может также потребоваться подготовить отчеты для потенциальных кредиторов или инвесторов
Шаг 2. Отформатируйте баланс
В левом столбце вы будете перечислять активы. В правом столбце вверху вы укажете свои обязательства, а под ним - собственный капитал. Вы также можете перечислить всю информацию в одном столбце, указав активы, обязательства и капитал в указанном порядке сверху вниз.
Официальные бухгалтерские балансы всех компаний имеют один и тот же формат. Попробуйте поискать в Google по запросу "шаблон баланса", чтобы найти баланс, который можно загрузить или распечатать, в который вы можете заполнить свою финансовую информацию. Вы также можете создать свой собственный, используя программу для работы с электронными таблицами. Кроме того, некоторые бухгалтерские программы будут создавать балансы для вашего бизнеса, если вы решили инвестировать в них
Шаг 3. Соберите свою финансовую информацию
Для создания баланса вам потребуется текущая стоимость ваших активов, включая остатки на счетах, остаток денежных средств, инвентарную стоимость и рыночную стоимость любых инвестиций, земли, оборудования и других активов. Вам также необходимо будет собрать всю сумму ваших обязательств, включая задолженность по заработной плате, ссуде и суммам, причитающимся поставщикам и коммунальным компаниям. Что касается капитала, вам нужно будет включить все деньги, внесенные владельцами или инвесторами в компанию, и показатель нераспределенной прибыли (прибыль, реинвестированная в компанию). Большую часть этой информации можно найти в прошлых финансовых отчетах и в главной бухгалтерской книге.
Имейте в виду, что вся эта информация должна относиться к одной и той же дате. Например, в балансе на 31 декабря будут суммированы все остатки на конец рабочего дня в этот день
Шаг 4. Запишите свои активы
Активы - это ресурсы вашей компании. К ним относятся наличные деньги, дебиторская задолженность, товарно-материальные запасы, земля, здания, оборудование и многое другое. Они будут записаны вверху вашего баланса по прямой линии или слева от колонки. Классифицированный баланс подразделяет активы на следующие категории:
- Текущие активы. Это включает наличные деньги (любые деньги на банковских счетах), дебиторскую задолженность (деньги, причитающиеся вам), канцелярские товары, инвентарь (даже неполные предметы), ценные бумаги (акции и облигации), предоплаченные расходы (например, предоплаченная аренда или коммунальные услуги) и все, что ожидается. должны быть получены или израсходованы в течение года.
-
Основные средства. Эти активы, также называемые долгосрочными активами, представляют собой приносящие доход объекты, принадлежащие компании, включая землю, здания, машины, транспортные средства, мебель и любые другие объекты, срок службы которых, как ожидается, превышает год.
Вы должны вычесть амортизацию этих активов, чтобы иметь точное представление об их стоимости. Это снижает переоценку активов. Дополнительные сведения см. В разделе, как рассчитать амортизацию основных средств
Шаг 5. Запишите свои обязательства
Обязательства - это долги вашей компании. К ним относятся задолженность по заработной плате, платежи по ссудам и кредиторская задолженность. Они будут регистрироваться либо в активах, либо в правой части баланса, в зависимости от того, какой стиль баланса вы используете. Они делятся на две категории:
- Текущие обязательства. Это все, что подлежит оплате в течение следующего года, например, кредиторская задолженность (поставщикам или другим компаниям), налоги и платежная ведомость. Он также может включать часть долгосрочной задолженности со сроком погашения в следующем году.
- Долгосрочные обязательства. Сюда входят ссуды, ипотека и аренда, срок погашения которых превышает один год с даты, указанной в балансе.
Шаг 6. Запишите свой капитал
Собственный капитал - это сумма, которую владельцы или акционеры вложили в компанию. Он также включает нераспределенную прибыль или чистую прибыль, удерживаемую внутри компании. Они будут отражены под обязательствами, независимо от того, какой формат баланса вы используете.
Шаг 7. Суммируйте свои категории
Внизу каждой основной категории (активы, обязательства и капитал) просуммируйте каждую строку, чтобы получить итоговую сумму. Используйте уравнение баланса (Активы = Обязательства + Собственный капитал), чтобы проверить, сбалансированы ли ваши суммы. Если они этого не делают, это означает, что вы пропустили или неверно отразили некоторую часть своего баланса. Вернитесь и проверьте, можете ли вы найти свою ошибку.
В некоторых случаях вы можете не знать, что вы внесли или сохранили для компании. В этих случаях просто вычтите обязательства из активов, чтобы получить собственный капитал
Шаг 8. Проанализируйте свой баланс
Если у вас есть заполненный баланс, вы можете проанализировать его, чтобы определить определенные важные показатели, которые измеряют финансовое состояние вашего бизнеса. В частности, есть четыре простых соотношения, которые можно вычислить на основе этой информации:
- Коэффициент текущей ликвидности - это приблизительная оценка способности бизнеса выплатить текущие долги. Найдите коэффициент текущей ликвидности, разделив текущие активы на текущие обязательства. Значения более 1 считаются более сильными, а значения менее 1 - слабыми.
- Коэффициент быстрой ликвидности, или «кислотный тест», определяет способность компании оплачивать свои текущие обязательства наиболее ликвидными активами. Это можно найти путем вычитания запасов компании из суммы ее денежных средств и их эквивалентов и деления этой суммы на общие текущие обязательства. Как правило, нормальными считаются результаты от 0,5 до 1.
- Коэффициент стоимости долга анализирует зависимость компании от долга. Этот показатель рассчитывается путем деления собственного капитала на общую сумму обязательств. Теоретически здесь нет ни одного лучшего или худшего результата, но бизнес с более высоким соотношением долга к стоимости может считаться чрезмерно зависимым от долгового финансирования.
- Коэффициент постоянной стоимости определяет, сколько компания вложила собственных денег в материальные активы. Он рассчитывается путем деления общей суммы основных средств на собственный капитал. Низкий коэффициент означает меньшие инвестиции в основной капитал и, следовательно, меньший риск в случае банкротства или ликвидации предприятия.
Образец баланса
Образец баланса
Поддержка wikiHow и разблокировать все образцы.
Видео - с помощью этой службы некоторая информация может быть передана YouTube
подсказки
- В Соединенных Штатах активы должны учитываться по первоначальной стоимости. Справедливая стоимость не будет отражаться в балансе, за исключением некоторых инвестиций.
- Земля, являясь основным активом, не амортизируется.
- Чтобы получить более точное представление о личной чистой стоимости, в ваших расчетах также следует учитывать налоговые обязательства, которые вы должны были бы выплатить, если бы продали свои активы, поскольку эти деньги не будут у вас храниться.