Если вы являетесь гражданином Индии, проживающим в другой стране, ваш доход может облагаться индийским подоходным налогом. Однако, если Индия и страна, в которой вы живете, имеют Соглашение об избежании двойного налогообложения (DTAA), вы можете требовать освобождения от него в соответствии с этим соглашением. Чтобы исключить этот доход из индийского подоходного налога, вы должны предоставить свидетельство о налоговом резидентстве, форму 10F и декларацию об отсутствии у организации, которая вам платит. Форма 10F устраняет проблемы, возникшие из-за того, что разные страны включали разную информацию в сертификаты налогового резидента и, возможно, не включали информацию, требуемую в соответствии с законодательством Индии.
Шаги
Часть 1 из 3: Определение права на получение свидетельства о налоговом резидентстве
Шаг 1. Подтвердите, что к вам применяется DTAA
Форма 10F исключает ваш доход из индийского подоходного налога только в том случае, если Индия и страна, в которой вы живете, имеют договор. Вы также должны облагаться подоходным налогом в стране проживания.
Департамент подоходного налога Индии имеет доступный для поиска список всех налоговых соглашений между Индией и другими странами по всему миру. Вы можете получить доступ к этому списку и прочитать договоры по адресу
Шаг 2. Определите, имеете ли вы право на налоговое резидентство
Как правило, вы считаются налоговым резидентом, если облагаетесь подоходным налогом в стране, где вы живете и где вы получили соответствующий доход.
Если от вас требовали подавать налоговую декларацию в стране вашего проживания или если налоги удерживались из вашей зарплаты, вы, вероятно, имеете право на налоговое резидентство
Шаг 3. Подайте заявку на получение разрешения на проживание в стране вашего проживания
В каждой стране свой процесс получения свидетельства о налоговом резидентстве. Убедитесь, что вы начали процесс за несколько месяцев до того, как вам нужно будет подать налоговую декларацию в Индии.
- Как правило, вы можете скачать форму заявки с веб-сайта налогового органа страны вашего проживания.
- Внимательно прочтите инструкции и соберите все документы, которые вам понадобятся для заполнения заявки, прежде чем начинать заполнять форму.
Шаг 4. Оплатите все необходимые сборы за подачу заявления
Многие страны требуют, чтобы вы заплатили пошлину, прежде чем они выдадут вам свидетельство о налоговом резидентстве. Эти сборы различаются в зависимости от страны и должны быть оплачены в местной валюте.
- Например, если вы хотите подать заявку на получение свидетельства о резидентстве в США, вы должны заплатить сбор за подачу заявки в размере 85 долларов США за каждую поданную заявку.
- Проверьте допустимые способы оплаты. Возможно, вы не сможете использовать кредитную карту.
Шаг 5. Отправьте заполненную заявку по соответствующему адресу
Обычно от вас требуется приложить документы, подтверждающие утверждения, которые вы делаете в своем заявлении. Поэтому его необходимо отправить по почте в соответствующий налоговый орган страны вашего проживания.
- Выбранный вами способ оплаты может определять адрес, по которому вы отправляете посылку с заявлением.
- Перед отправкой по почте сделайте копию всего, что вы отправляете, для своих записей.
Шаг 6. Получите свидетельство о налоговом резидентстве
После того, как ваше заявление будет получено и обработано, вы получите свидетельство о налоговом резидентстве по почте, как правило, в течение 30-45 дней с момента отправки вашего заявления.
Если налоговый департамент или агентство потребуют от вас дополнительной информации перед обработкой вашего заявления, вы можете получить отдельное уведомление
Часть 2 из 3: Заполнение формы 10F
Шаг 1. Загрузите форму из отдела подоходного налога
У Департамента подоходного налогообложения Индии есть форма 10F, которую можно скачать на своем веб-сайте. Найдите форму на сайте https://www.incometaxindia.gov.in. Щелкните «Формы / Загрузки» и выберите «Формы подоходного налога» в раскрывающемся меню. Затем введите «10F» в поле поиска и нажмите «Поиск».
Это заполняемая форма. Убедитесь, что на вашем компьютере установлена последняя версия Adobe Acrobat Reader
Шаг 2. Предоставьте информацию о своем резидентстве и налоговую идентификацию
Цель формы 10F - установить вашу личность, что вы являетесь гражданином Индии, нерезидентом Индии, и уплатить налоги в стране, в которой вы действительно проживаете.
- Период статуса проживания, который вы указываете в форме 10F, должен совпадать с периодом статуса проживания, указанным в вашем свидетельстве о налоговом резидентстве.
- Убедитесь, что вы указали свой PAN. Если вы этого не сделаете, существуют строгие штрафы.
Шаг 3. Распечатайте и подпишите вашу форму
В форме 10F есть два поля, которые вы должны подписать. Первый - ваша обычная подпись, второй - самопроверка. Здесь вы подтверждаете, что вся информация в форме является достоверной и точной, насколько вам известно.
Вы должны указать дату в проверочной части формы. Это не должно быть никому свидетелем
Шаг 4. Заполните форму вместе с налоговой декларацией
Когда вы подаете налоговую декларацию за год, охватываемый периодом, указанным в вашем свидетельстве о налоговом резидентстве, вы должны предоставить это свидетельство вместе с формой 10F.
Сделайте копии своей формы перед ее отправкой, чтобы иметь ее для своих записей
Шаг 5. Ведите документацию по предоставленной информации
От вас не требуется предоставлять документацию в качестве доказательства претензий в вашей форме 10F. Тем не менее, вы все равно должны иметь доказательства и хранить их в своем личном деле на случай, если вы пройдете проверку или Департамент подоходного налога попросит их предоставить.
Часть 3 из 3: Получение письма-декларации о запрещении производства
Шаг 1. Запросите неприкосновенное письмо от компании, которая вам платит
Это письмо является заявлением о том, что компания, которая платит вам, не имеет постоянного представительства в Индии. Если вы работаете в индийской компании, вам, возможно, придется платить подоходный налог в Индии, даже если вы не являетесь резидентом.
- Вам понадобится одно из этих писем от каждой организации, которая платит вам доход, если вы хотите исключить этот доход из индийского подоходного налога. Например, если вы зарабатываете проценты на банковском счете в банке в стране вашего проживания, вам также потребуется их запретительное письмо.
- У компании может быть уже составленная форма письма. Если нет, вы можете найти в Интернете шаблоны, которые используются другими компаниями.
Шаг 2. Сделайте копии письма
Вы должны предоставить оригинал письма-декларации при подаче налоговой декларации вместе со свидетельством о налоговом резидентстве и формой 10F. Вам все еще понадобится хотя бы одна копия для ваших собственных записей.
Любые копии должны храниться вместе с вашими копиями свидетельства о налоговом резидентстве, формы 10F и другой документации, подтверждающей заявления, которые вы сделали в этих формах
Шаг 3. Отправьте оригинал письма с налоговой декларацией
При подаче налоговой декларации вы должны предоставить письмо без декларации о любом доходе, который вы хотите исключить из индийского подоходного налога в соответствии с соглашением DTAA.